Realizacja
Programu Operacyjnego
Kapitał Ludzki
na Dolnym Śląsku
Wartość podpisanych umów
2 350 537 513,38 zł
Rozliczono
2 267 814 427,62 zł
Stan na 31 października 2015 r.
Wartość podpisanych umów
Rozliczono
Stan na 31 października 2015 r.
Szczegółowe przepisy dotyczące kontroli znajdują się w Zasadach kontroli w ramach PO KL (dokument dostępny jest w zakładce: Akty prawne i dokumenty – PO KL Dokumenty programowe - System realizacji PO KL).
Celem kontroli realizacji projektu jest weryfikacja prawidłowości jego realizacji zgodnie z Umową/decyzją o dofinansowanie projektu oraz załączonym do niej Wnioskiem o dofinansowanie projektu. Kontrola dotyczy również postępu realizacji projektu oraz poniesionych wydatków przedstawionych we Wniosku o płatność – czy są one zgodne ze stanem rzeczywistym, harmonogramem realizacji projektu, harmonogramem płatności oraz budżetem projektu. Kontrole projektów przeprowadzane są zarówno w trakcie, jak i na zakończenie realizacji projektów. Kontrole projektów – w zależności od rodzajów projektu – przeprowadzane są przez::
Kontrola projektów obejmuje kontrolę dokumentacji i kontrolę na miejscu.
Kontrola dokumentacji projektu
W ramach kontroli dokumentacji projektu odpowiednia instytucja weryfikuje informacje, które zostały zawarte we Wniosku o płatność na temat wydatków kwalifikowalnych poniesionych w ramach projektu wraz z opisem postępu rzeczowego.
Wniosek o płatność weryfikowany jest pod względem formalnym i merytorycznym przez osobę wyznaczoną na opiekuna projektu; dodatkowo przed dokonaniem wypłaty na rzecz beneficjenta weryfikacja rachunkowa dokonywana jest przez odpowiednią komórkę finansowo-księgową. Weryfikacja nie obejmuje dokumentów księgowych potwierdzających poniesione wydatki, gdyż dokumenty te są sprawdzane podczas kontroli na miejscu. Jednakże w przypadku wątpliwości lub podejrzeń co do prawidłowej realizacji projektu beneficjent może być poproszony o przesłanie wybranych lub wszystkich kserokopii dokumentów księgowych, poświadczonych za zgodność z oryginałem, celem ich weryfikacji. Nie jest to jednak traktowane jako standardowa praktyka.
Szczegółowe zasady dotyczące weryfikacji Wniosków o płatność zawarte zostały w dokumencie Zasady kontroli w ramach PO KL (dokument dostępny jest w zakładce: Akty prawne i dokumenty – PO KL Dokumenty programowe - System realizacji PO KL).
Kontrola na miejscu realizacji projektu
Kontrola na miejscu obejmuje wizytację w miejscu realizacji projektu oraz w siedzibie instytucji realizującej go. Celem takiej kontroli jest weryfikacja rzeczywistej realizacji projektu oraz faktycznego postępu rzeczowego projektu (np. w miejscu szkolenia, stażu, konferencji). Jednostki kontrolujące zobowiązane są do przeprowadzenia przynamniej jednej wizyty monitoringowej w ramach każdego projektu wybranego do skontrolowania w danym roku. Takie wizyty powinny być przeprowadzane w miarę możliwości bez zapowiedzi.
Zakres przedmiotowy kontroli w miejscu realizowanego projektu obejmuje sprawdzenie m.in.:
Kontrola na miejscu obejmuje także wywiad z bezpośrednimi odbiorcami projektu w celu poznania ich opinii na temat realizowanej usługi oraz zweryfikowania, czy osoby te wiedzą, iż jest ona współfinansowana z Europejskiego Funduszu Społecznego,
Jednostka kontrolująca zobowiązana jest również do przeprowadzenia kontroli na miejscu w siedzibie jednostki realizującej projekt. Zakres takiej kontroli obejmuje, m.in: weryfikację zgodności realizacji projektu z jego założeniami oraz z Umową o dofinansowanie projektu, a w szczególności:
Kontrola rozliczeń finansowych obejmuje:
Kontrola dokumentacji dotyczącej personelu projektu powinna obejmować weryfikację, m.in.:
Kontrola udzielania zamówień publicznych obejmuje w szczególności sprawdzenie, czy prawidłowo stosujesz Ustawę z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych (Dz. U. z 2006 r. Nr 164, poz. 1163 z późn.zm.):
Jeśli projektodawca nie jest zobligowany do stosowania Ustawy prawo zamówień publicznych, kontrola powinna obejmować także prawidłowość zakupu dostaw i usług pod kątem racjonalności wydatków.
Jeśli otrzymana dotacja, ma charakter pomocy de minimis, kontrola może obejmować także prawidłowość jej udzielenia. Pomoc de minimis to dofinansowanie udzielane w wysokości do 200 tys. Euro (dla podmiotów działających w sektorze transportu drogowego pułap ten wynosi 100 tys. EUR) dla jednego przedsiębiorcy w ciągu trzech lat poprzedzających dzień złożenia wniosku o dofinansowanie.
Jeśli dotacja, jest pomocą de minimis, kontrola z zakresu obejmuje, m.in.:
Kontrola może także obejmować sprawdzenie, czy dotacja, którą otrzymałeś stanowi pomoc publiczną czy też nie, zgodnie z listą tzw. wyłączeń blokowych.
Pomoc publiczna to pomoc, dla której spełnione są jednocześnie wszystkie cztery przesłanki jej występowania, tj. gdy wsparcie:
Szczegółowe zasady dotyczące pomocy publicznej określone są w Rozporządzeniu Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 6 maja 2008 r. w sprawie udzielania pomocy publicznej w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki (Dz. U. Nr 90, poz. 557) (dokument dostępny w zakładce: Akty prawne i dokumenty – Dokumenty krajowe) oraz w Zasadach udzielania pomocy publicznej w ramach PO KL (9 czerwca 2008) i Poradniku dla administracji publicznej - Pomoc publiczna w programach operacyjnych 2007-2013 (dokumenty dostępne są w zakładce: Akty prawne i dokumenty – Wytyczne i komunikaty MRR).
Kontrola obowiązków z zakresu promocji i informacji obejmuje, m.in:
W kontrolach na miejscu projektów mogą brać również udział eksperci zewnętrzni zapewniający odpowiednie wsparcie merytoryczne, np. w obszarze zamówień publicznych. O ewentualnym udziale eksperta w kontroli decyduje jednostka kontrolująca.
Kontrole planowe i kontrole doraźne
Dodatkowo, kontrole na miejscu realizacji projektów dzieli się na:
Kontrole na zakończenie realizacji projektu
Po złożeniu końcowego Wniosku o płatność, przeprowadzana jest kontrola na zakończenie realizacji projektu. Celem takiej kontroli jest potwierdzenie, iż wykonany został zakres rzeczowy projektu, określony w Umowie o dofinansowanie projektu i cele projektu zostały osiągnięte. Kontrola na zakończenie realizacji projektu polega na weryfikacji końcowego Wniosku o płatność oraz na sprawdzeniu kompletności i prawidłowości całej dokumentacji związanej z realizacją projektu dostępnej w siedzibie kontrolującego.
Po pomyślnej kontroli na zakończenie projektu oraz pozytywnej weryfikacji Wniosku o płatność końcową można uznać, że projekt został zamknięty i na konto projektodawcy przelewana jest ostatnia transza środków.